云磁小说

着简报笔，投影幕上是我整理得干干净净的流程图。会议桌那一端坐着首席财务官、法务主管、内稽人员，还有几个明显没搞清楚状况的部门主管。全场只有我一个外部顾问，却像是他们这家公司未来能不能撑过查账的关键角色。 “所以我们今天的目标很简单，”我看了大家一眼，语调不急不徐，“我要帮你们把内部控制系统从‘看起来像有’变成‘真的有’。” 有几个人笑了一下，有些则苦笑。我没管他们，继续点下投影笔。 “现在这套系统有三个问题，第一：流程文档不一致；第二：权限控管没落实；第三：没有明确的稽核轨迹。” 我站起来，在白板上划了一个简单的流程框架。 “举例来说，当实验室的资产报废时，是不是得经过仓储、研发主管、财会、内稽确认？那么，现在流程文件在哪...